有価証券報告書-第18期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
ソフトウェア	5,623	千円		5,074	千円
資産除去債務	10,051	〃		14,633	〃
未払事業税	3,563	〃		7,279	〃
未払金	127	〃		1,242	〃
貸倒引当金	899	〃		19,120	〃
関係会社株式評価損	3,061	〃		3,061	〃
減損損失	3,637	〃		-	〃
その他	194	〃		1,845	〃
繰延税金資産小計	27,158	千円		52,257	千円
評価性引当額	△3,061	〃		-	〃
繰延税金資産合計	24,096	千円		52,257	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△7,457	千円		△11,380	千円
税務上の収益認識差額	△32,527	〃		-	〃
繰延税金負債合計	△39,985	千円		△11,380	千円
繰延税金資産負債の純額	△15,888	千円		40,876	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.6	%
住民税均等割	1.3	%		1.6	%
法人税額の特別控除	△6.1	%		△11.3	%
評価性引当額の増減	△2.7	%		△1.1	%
その他	△0.1	%		△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.4	%		20.1	%