有価証券報告書-第19期(2023/04/01-2024/03/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社レディーバード
事業の内容 業務用美容器開発・製造・販売・卸業、エステ商材販売、サロン運営支援
(2)企業結合を行った主な理由
当社は、ものづくり企業を中心に中堅・中小企業の経営の近代化と再成長を支援する事業投資会社であり、プロ経営者を派遣しハンズオン型の経営支援を行うことで、投資先企業がものづくりに専念できる環境を整備しております。また、当社グループは、自動車部品製造をはじめとして、ものづくりに関する開発・製造の幅広い知見を有しております。
この度当社が子会社化するレディーバードは、国内の美容ニーズの高まりを背景に、業務用脱毛機器を中心
とするコストパフォーマンスの優れた美容機器及びエステ商材の開発・製造・販売を行う企業です。
当社はレディーバードの子会社化により、新たにビューティーテック市場に参入します。当社グループ企業
の知見を活かし、同社が提供する最終製品のデザインの高度化を進めるとともに、より付加価値の高い製品へ製品領域を拡大していきます。
また、レディーバードは、当社グループへの参加を通じて経営・バックオフィス体制を強化し、更なる成長
を遂げるための経営基盤を盤石なものとします。
(3)企業結合日
2024年3月25日(みなし取得日2024年3月31日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社連結子会社の株式会社Leightonが現金を対価として株式取得を行ったことによります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2024年3月31日を取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間はありません。
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金(未払金含む)	2,269,004千円
取得原価		2,269,004

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用及びデューデリジェンス費用等 108,983千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
977,788千円
(2)発生原因
被取得企業の今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
(3)償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	1,803,153 千円
固定資産	87,651
資産合計	1,890,805
流動負債	599,588
負債合計	599,588

7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
8.取得原価の配分
当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
(企業結合に係る暫定的な会計処理の確定)
前連結会計年度に取得いたしました株式会社アペックスの企業結合日における識別可能な資産および負債の特定並びに時価の算定が未了であったため、取得原価の配分は完了しておらず、連結財務諸表作成時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において、取得原価の配分が完了しております。
当連結会計年度末における取得原価の配分の見直しによる重要な修正はありません。