有価証券報告書-第12期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	316,829千円		775,144千円
ソフトウエア	974,479		489,191
未払事業税	4,429		456
賞与引当金	9,684		-
その他	8,915		3,524
繰延税金資産小計	1,314,338		1,268,316
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△316,829		△775,144
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△915,118		△428,495
評価性引当額小計	△1,231,948		△1,203,639
繰延税金資産合計	82,390		64,677
繰延税金資産純額	82,390		64,677

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	9,104	5,439	6,817	77,407	-	218,060	316,829
評価性引当額	△9,104	△5,439	△6,817	△77,407	-	△218,060	△316,829
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	5,439	6,817	77,407	-	22,190	663,288	775,144
評価性引当額	△5,439	△6,817	△77,407	-	△22,190	△663,288	△775,144
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	14.9		2.0
住民税均等割	14.0		2.9
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限切れを含む)	928.7		△17.0
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	988.2		18.5