有価証券報告書-第18期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)			当連結会計年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	184,934	千円		201,977	千円
貸倒引当金	-	〃		87,149	〃
商品評価損	82,978	〃		13,834	〃
貸倒損失	13,788	〃		13,120	〃
その他	9,701	〃		3,436	〃
繰延税金資産小計	291,401	千円		319,518	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△184,934	〃		△201,977	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△104,203	〃		△117,278	〃
評価性引当額小計	△289,137	〃		△319,256	〃
繰延税金資産合計	2,263	千円		262	千円
繰延税金負債
返品資産	2,263	千円		262	千円
繰延税金負債合計	2,263	千円		262	千円
繰延税金資産純額	-	千円		-	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	184,934	184,934千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△184,934	△184,934〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	-	201,977	201,977千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△201,977	△201,977〃
繰延税金資産	-	-	-	--	-	-	-〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年9月30日)		当連結会計年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	-		34.59	%
(調整)
税務上の繰越欠損金	-		△20.28	%
役員給与	-		8.19	%
住民税均等割			7.35	%
評価性引当額の増減			△10.08	%
中小法人等の軽減税率適用	-		△2.33	%
その他	-		△0.36	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		17.08	%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。