有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2020年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2019年12月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 6,471千円 |
賞与引当金 | 5,581 |
未払事業所税 | 2,305 |
資産除去債務 | 9,725 |
受注損失引当金 | 14,353 |
たな卸資産未実現利益 | 4,292 |
その他 | 2,614 |
繰延税金資産小計 | 45,345 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △0 |
評価性引当額小計 | △0 |
繰延税金資産合計 | 45,345 |
繰延税金負債 | |
その他無形資産 | △26,588 |
繰延税金負債合計 | △26,588 |
繰延税金資産の純額 | 18,757 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2019年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.0 |
住民税均等割 | 2.0 |
のれん償却 | 6.6 |
抱合せ株式消滅差損益 | 0.6 |
その他 | △1.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.4 |
当連結会計年度(2020年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2020年12月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 7,187千円 |
賞与引当金 | 6,267 |
未払事業所税 | 2,285 |
資産除去債務 | 17,139 |
たな卸資産未実現利益 | 7,497 |
その他 | 1,377 |
繰延税金資産小計 | 41,755 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | - |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △0 |
評価性引当額小計 | △0 |
繰延税金資産合計 | 41,755 |
繰延税金負債 | |
その他無形資産 | △19,903 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △12,510 |
繰延税金負債合計 | △32,413 |
繰延税金資産の純額 | 9,341 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2020年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.5 |
住民税均等割 | 1.1 |
のれん償却 | 4.4 |
留保金課税 | 3.6 |
その他 | 1.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.7 |