有価証券報告書-第1期(令和3年10月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)		82,056	千円
賞与引当金		115,714	〃
減価償却超過額		189,975	〃
資産除去債務		377,724	〃
未払費用		17,534	〃
未払事業税		6,358	〃
退職給付に係る負債		61,141	〃
その他		206,537	〃
繰延税金資産小計		1,057,043	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△2,531	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△401,792	〃
評価性引当額小計		△404,324	千円
繰延税金資産合計		652,719	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金		1,028,906	千円
資産除去債務に対応する除去費用		230,417	〃
その他		133,486	〃
繰延税金負債合計		1,392,810	千円
繰延税金資産純額		△740,090	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	82,056	82,056千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,531	△2,531 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	79,524	(b)79,524 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金82,056千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産79,524千円を計上しております。当該繰延税金資産79,524千円は、当社および連結子会社ライフサポート㈱における税務上の繰越欠損金の合計残高79,524千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2022年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率		30.6	%
(調整)
税額控除		△0.3	%
住民税均等割		2.3	%
評価性引当額の増減		6.5	%
連結子会社との税率差異		4.6	%
のれん償却額		2.8	%
その他		△1.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		45.4	%