有価証券報告書-第25期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	57,496	千円		55,037	千円
賞与引当金	7,892	〃		8,903	〃
貸倒引当金	5,664	〃		5,120	〃
資産除去債務	2,406	〃		2,408	〃
譲渡制限付株式報酬	480	〃		1,715	〃
未払事業税	1,063	〃		1,630	〃
その他	3,656	〃		3,961	〃
繰延税金資産小計	78,659	千円		78,777	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△53,715	〃		△53,276	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,858	〃		△11,003	〃
評価性引当額小計	△63,574	千円		△64,280	千円
繰延税金資産合計	15,085	千円		14,497	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,715	千円		△1,555	千円
繰延税金負債合計	△1,715	千円		△1,555	千円
繰延税金資産純額	13,369	千円		12,942	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率		-	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		-	%	6.2	%
住民税均等割		-	%	35.7	%
評価性引当額の増減		-	%	10.5	%
その他		-	%	△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		-	%	82.2	%

(注)前事業年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。