有価証券報告書-第22期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,425	千円		14,729	千円
商品保証引当金	4,905	〃		3,820	〃
貸倒引当金	14	〃		13	〃
繰延ヘッジ損益	1,742	〃		558	〃
未払事業税	596	〃		4,423	〃
未払事業所税	743	〃		740	〃
税務上の繰越欠損金	142,100	〃		110,461	〃
その他	20,714	〃		21,965	〃
繰延税金資産小計	180,243	千円		156,713	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△135,313	〃		△85,582	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,714	〃		△21,965	〃
評価性引当額	△156,028	千円		△107,547	千円
繰延税金資産合計	24,215	千円		49,165	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,583	千円		△1,583	千円
繰延税金負債合計	△1,583	千円		△1,583	千円
繰延税金資産純額	22,632	千円		47,582	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)			当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	-	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%		2.0	%
住民税均等割等	-	%		1.6	%
評価性引当額の増減	-	%		△28.8	%
特別税額控除	-	%		△3.1	%
その他	-	%		△0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%		1.6	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。