賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2023年1月1日至 2023年12月31日)	当連結会計年度(自 2024年1月1日至 2024年12月31日)
減価償却費	168,953 〃	203,805 〃
賞与引当金繰入額	1,400 〃	16,127 〃
株式給付引当金繰入額	- 〃	14,912 〃
株主優待引当金繰入額	- 〃	5,344 〃
役員賞与引当金繰入額	21,600 〃	- 〃
貸倒引当金繰入額	6,765 〃	△775 〃

(表示方法の変更)
「外注費」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より販売費及び一般管理費の主要な費目として表示しております。なお、この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても主要な費目として表示しております。

2025/03/31 16:00

#2 会計方針に関する事項（連結）

無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、償却年数は次のとおりであります。

商標権	10年
顧客関連資産	11年

2025/03/31 16:00

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

(単位:千円)
科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	-	12,048	-	12,048
転貸損失引当金	-	8,191	-	8,191

2025/03/31 16:00

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)	当事業年度(2024年12月31日)
減価償却累計額	2,923 〃	5,103 〃
賞与引当金	- 〃	4,045 〃
株式給付引当金	- 〃	3,188 〃

(注)1.評価性引当額が227,514千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社株式評価損に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/03/31 16:00

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年12月31日)	当連結会計年度(2024年12月31日)
税務上の繰越欠損金(注3)	17,966千円	48,520千円
賞与引当金	- 〃	38,763 〃
資産調整勘定	22,965 〃	18,469 〃
貸倒引当金	2,340 〃	146 〃
役員賞与引当金	7,471 〃	- 〃
その他	2,582 〃	14,446 〃

(注)1.評価性引当額が66,661千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額及び資産調整勘定に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る数値については、暫定的な会計処理の確定を反映させております。

2025/03/31 16:00

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
当連結会計年度末における流動負債は1,495,950千円となり、前連結会計年度末に比べ290,928千円増加となりました。これは主に、1年内返済予定の長期借入金が197,572千円、賞与引当金が110,410千円増加したことによるものであります。固定負債は1,802,575千円となり、前連結会計年度末に比べ51,502千円減少となりました。これは主に、長期借入金が184,840千円減少した一方、長期未払金が143,813千円増加したことによるものであります。
この結果、負債合計は3,298,525千円となり、前連結会計年度末に比べ239,425千円増加となりました。

2025/03/31 16:00

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

関係会社株式
移動平均法による原価法2025/03/31 16:00