有価証券報告書-第25期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	16,823千円	25,239千円
貸倒引当金	10,429 〃	17,238 〃
未払事業税	5,797 〃	7,890 〃
未払賞与	5,223 〃	6,064 〃
賞与引当金	2,427 〃	3,113 〃
役員賞与引当金	7,707 〃	9,855 〃
その他	4,769 〃	5,372 〃
繰延税金資産小計	53,178千円	74,773千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△14,893 〃	△22,364 〃
評価性引当額小計(注)	△14,893 〃	△22,364 〃
繰延税金資産合計	38,285千円	52,409千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△38,139千円	△57,001千円
繰延税金負債合計	△38,139千円	△57,001千円
繰延税金資産(負債)の純額	146千円	△4,591千円

(注)評価性引当額が7,470千円増加しております。この増加の主な内容は、減価償却超過額に係る評価性引当額が7,033千円増加したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2%	0.9%
住民税均等割	0.4%	0.2%
評価性引当額の増減	0.9%	1.6%
所得拡大促進税制による税額控除	△6.1%	△5.4%
留保金課税	7.1%	5.0%
その他	0.4%	0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6%	33.2%