有価証券報告書-第21期(2024/12/01-2025/11/30)

(重要な後発事象)
(資本業務提携契約の締結及び第三者割当による新株式の発行)
当社は、2026年1月19日開催の取締役会において、株式会社フィックスターズとの資本業務提携契約の締結及び株式会社Fixstars Investmentを割当予定先とする第三者割当による新株式発行を行うことを決議し、同日付で資本業務提携契約を締結、2026年2月2日に払込手続きが完了いたしました。
1.資本業務提携の内容
当社が保有するGRC領域の専門知見と株式会社フィックスターズの有するAI技術及び開発ノウハウを融合させ、当社製品の刷新と競争力強化を図ることを目的としております。
2.新株式発行の概要

(1)	払込期日	2026年2月3日
(2)	発行新株式数	当社普通株式 115,000株
(3)	発行価額	1株につき金841円
(4)	発行価額の総額	96,715,000円
(5)	資本組入額	1株につき420.5円
(6)	資本組入の総額	48,357,500円
(7)	割当予定先	株式会社Fixstars Investment
(8)	資金の使途	上記業務提携に基づく新プロダクト開発にかかるAI技術導入費用及び開発委託費等に充当する予定であります。

(連結子会社の吸収合併)
当社は、2026年1月19日開催の取締役会において、2026年3月1日を効力発生日(予定)として、当社の連結子会社である株式会社バリュレイトを吸収合併することを決議いたしました。
1.取引の概要
(1)結合当事企業名及びその事業内容
消滅会社:株式会社バリュレイト(当社の連結子会社)
事業内容:人材採用強化支援・プロジェクト支援事業
(2)企業結合日
2026年3月1日(予定)
(3)企業結合の法的形式
当社を存続会社、株式会社バリュレイトを消滅会社とする吸収合併方式です。
(4)結合後企業の名称
株式会社GRCS
(5)その他の取引の概要に関する事項
グループ全体の成長スピードを加速させ、両社の組織・機能を一体化し経営資源を再配分することで、サービス能力の向上及び経営効率の改善を図るためであります。
2.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。