有価証券報告書-第19期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	15,775千円		14,474千円
未払事業税	3,127		908
投資有価証券評価損	6,147		6,344
減損損失	1,037		3,847
その他	1,245		613
繰延税金資産小計	27,333		26,189
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△15,775		△14,474
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,789		△6,344
評価性引当額小計(注)1	△23,565		△20,818
繰延税金資産合計	3,767		5,370
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△118
繰延税金負債合計	-		△118
繰延税金資産の純額	3,767		5,251

(注)1.評価性引当額は2,746千円減少しております。この増加の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	3,240	2,964	4,284	5,285	15,775
評価性引当額	-	-	△3,240	△2,964	△4,284	△5,285	△15,775
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	1,939	2,964	4,284	1,334	3,951	14,474
評価性引当額	-	△1,939	△2,964	△4,284	△1,334	△3,951	△14,474
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.5%		34.5%
(調整)
住民税均等割	1.5		2.3
評価性引当額の増減	1.9		△2.0
所得拡大促進税制による税額控除	△5.1		-
軽減税率適用による影響	△0.4		△0.6
その他	△0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		34.3