有価証券報告書-第13期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	333,067千円		320,591千円
未払事業税	6,237		4,180
貸倒引当金	564		854
賞与引当金	5,660		5,788
未払費用	1,902		2,411
資産除去債務	1,131		-
ソフトウエア	2,199		454
その他	684		1,402
繰延税金資産小計	351,447		335,684
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△332,519		△320,591
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,391		△2,925
評価性引当額小計	△337,911		△323,516
繰延税金資産合計	13,536		12,167
繰延税金負債
保険積立金	△2,449		△2,449
顧客関連資産	△55,071		△50,481
その他	△547		-
繰延税金負債合計	△58,068		△52,931
繰延税金資産負債の純額	△44,531		△40,763

(注)1.当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2023年3月期に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	12,475	45,098	35,575	35,966	-	203,950	333,067
評価性引当額	△11,928	△45,098	△35,575	△35,966	-	△203,950	△332,519
繰延税金資産	547	-	-	-	-	-	547

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	45,098	35,575	35,966	-	30,790	173,159	320,591
評価性引当額	△45,098	△35,575	△35,966	-	△30,790	△173,159	△320,591
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		3.9
住民税均等割	1.5		4.0
子会社株式取得関連費用	2.0		-
税額控除	△0.1		△15.2
のれん償却額	-		53.7
評価性引当額	-		△1.8
その他	-		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.7		75.1