有価証券報告書-第15期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	281,318千円		237,345千円
未払事業税	8,218		4,633
貸倒引当金	742		164
賞与引当金	10,888		15,202
未払費用	3,480		6,176
フリーレント賃料	8,461		6,035
ソフトウエア	-		1,395
資産除去債務	-		20,725
その他	655		341
繰延税金資産小計	313,765		292,020
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△253,645		△183,215
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		-
評価性引当額小計	△253,645		△183,215
繰延税金資産合計	60,119		108,805
繰延税金負債
保険積立金	△2,521		△2,521
顧客関連資産	△45,892		△43,578
資産除去債務に対応する除去費用	-		△19,235
その他	-		△1,489
繰延税金負債合計	△48,414		△66,825
繰延税金資産負債の純額	11,705		41,979

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	35,575	36,840	-	31,538	43,889	133,475	281,318
評価性引当額	△7,902	△36,840	-	△31,538	△43,889	△133,475	△253,645
繰延税金資産	27,672	-	-	-	-	-	27,672

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	28,442	-	31,538	43,889	42,355	91,120	237,345
評価性引当額	-	-	△5,849	△43,889	△42,355	△91,120	△183,215
繰延税金資産	28,442	-	25,688	-	-	-	54,130

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		7.0
住民税均等割	3.4		2.6
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	3.9		-
税額控除	△12.8		△10.1
のれん償却額	46.2		30.4
評価性引当額	△31.8		△26.0
その他	△0.5		1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.4		36.4