有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/11/17 15:00
【資料】
PDFをみる
【項目】
163項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2019年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税10,764千円
地方法人特別税5,959
関係会社株式評価損70,424
工事費用補填損失引当金9,524
敷金7,273
長期前払費用12,522
子会社立替金評価損98,811
匿名組合出資金220,011
減損損失20,221
貸倒引当金47,466
減価償却超過額6,491
その他11,978
繰延税金資産小計521,450
評価性引当額△198,387
繰延税金資産合計323,063
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△9,067
繰延税金負債合計△9,067
繰延税金資産の純額313,995

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度
(2019年12月31日)
法定実効税率30.6%
(調整)
住民税均等割2.0
評価性引当額の増減△25.3
修正申告による影響3.0
その他0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率10.7

当事業年度(2020年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2020年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税5,726千円
関係会社株式評価損67,072
敷金7,678
子会社立替金評価損144,069
匿名組合出資金242,630
減損損失20,221
減価償却超過額48,438
土地評価損36,358
その他5,962
繰延税金資産小計578,157
評価性引当額△231,521
繰延税金資産合計346,635
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△10,902
繰延税金負債合計△10,902
繰延税金資産の純額335,733

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度
(2020年12月31日)
法定実効税率30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目△40.6
住民税均等割2.0
評価性引当額の増減5.8
その他0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率△1.3