有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2020年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2019年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2019年12月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 10,764千円 |
地方法人特別税 | 5,959 |
関係会社株式評価損 | 70,424 |
工事費用補填損失引当金 | 9,524 |
敷金 | 7,273 |
長期前払費用 | 12,522 |
子会社立替金評価損 | 98,811 |
匿名組合出資金 | 220,011 |
減損損失 | 20,221 |
貸倒引当金 | 47,466 |
減価償却超過額 | 6,491 |
その他 | 11,978 |
繰延税金資産小計 | 521,450 |
評価性引当額 | △198,387 |
繰延税金資産合計 | 323,063 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △9,067 |
繰延税金負債合計 | △9,067 |
繰延税金資産の純額 | 313,995 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2019年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
住民税均等割 | 2.0 |
評価性引当額の増減 | △25.3 |
修正申告による影響 | 3.0 |
その他 | 0.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 10.7 |
当事業年度(2020年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (2020年12月31日) | |
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 5,726千円 |
関係会社株式評価損 | 67,072 |
敷金 | 7,678 |
子会社立替金評価損 | 144,069 |
匿名組合出資金 | 242,630 |
減損損失 | 20,221 |
減価償却超過額 | 48,438 |
土地評価損 | 36,358 |
その他 | 5,962 |
繰延税金資産小計 | 578,157 |
評価性引当額 | △231,521 |
繰延税金資産合計 | 346,635 |
繰延税金負債 | |
その他有価証券評価差額金 | △10,902 |
繰延税金負債合計 | △10,902 |
繰延税金資産の純額 | 335,733 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (2020年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △40.6 |
住民税均等割 | 2.0 |
評価性引当額の増減 | 5.8 |
その他 | 0.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △1.3 |