有価証券報告書-第16期(2023/09/01-2024/08/31)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、事業内容の関連性及び事業規模に基づき事業セグメントを集約し、「AIソリューション事業」及び「GPUサーバー事業」の2つを報告セグメントとしております。
(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「AIソリューション事業」は主に、AI技術を用いたシステム開発を含むシステムインテグレーションビジネス・自動車に関するエンジニアリングビジネス、ストック型AIプラットフォームビジネスを行っております。
「GPUサーバー事業」は主に、高性能パソコンの開発・販売・運用及びデータセンターのインフラ構築から施工、システム開発、保守・運用まで提供しております。
(3) 報告セグメントの変更等に関する事項
当連結会計年度より、株式会社ゼロフィールドの株式を取得し連結子会社化したことに伴い、事業セグメントの区分方法を見直し、報告セグメントを従来の「AIソリューション事業」「研修事業」から、「AIソリューション事業」「GPUサーバー事業」に変更しております。また、投資の意思決定や業績評価の区分を見直した結果、営業外収益に計上される補助金収入及び営業外費用に計上される支払利息を含む、経常利益又は経常損失の重要性が高いものと判断したため、報告セグメントの利益の開示を連結損益計算書の営業利益又は営業損失から経常利益又は経常損失に変更しております。なお、前連結会計年度のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント			調整額	連結財務諸表計上額
	AIソリューション事業	GPUサーバー事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,346,256	-	2,346,256	-	2,346,256
セグメント間の内部 売上高又は振替高	-	-	-	-	-
計	2,346,256	-	2,346,256	-	2,346,256
セグメント損失(△)	△232,152	-	△232,152	△58,000	△290,152
セグメント資産	2,302,647	-	2,302,647	-	2,302,647
セグメント負債	1,970,501	-	1,970,501	-	1,970,501
その他の項目
減価償却費	17,783	-	17,783	-	17,783
のれん償却費	2,839	-	2,839	-	2,839
受取利息	18	-	18	-	18
支払利息	1,967	-	1,967	-	1,967
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	145,636	-	145,636	-	145,636

(注)1.調整額は、子会社株式の取得関連費用であります。
2.セグメント損失(△)は、連結財務諸表の経常損失と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

				(単位:千円)
	報告セグメント			調整額	連結財務諸表計上額
	AIソリューション事業	GPUサーバー事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,029,364	1,381,172	4,410,537	-	4,410,537
セグメント間の内部 売上高又は振替高	-	-	-	-	-
計	3,029,364	1,381,172	4,410,537	-	4,410,537
セグメント利益	27,880	19,324	47,205	△2	47,202
セグメント資産	2,401,361	2,667,145	5,068,507	△151,067	4,917,439
セグメント負債	2,698,706	1,519,873	4,218,579	△151,067	4,067,511
その他の項目
減価償却費	14,299	42,294	56,594	-	56,594
のれん償却費	5,804	90,060	95,865	-	95,865
受取利息	70	2,412	2,482	△385	2,096
支払利息	14,628	8,110	22,739	△385	22,353
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	12,773	13,227	26,001	-	26,001

(注)1.調整額は、セグメント間取引消去であります。
2.セグメント利益は、連結財務諸表の経常利益と調整を行っております。
3.有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、新規連結に伴う増加額を含めておりません。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円))

	AIソリューション事業	GPUサーバー事業	合計
外部顧客への売上高	2,346,256	―	2,346,256

2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所有している固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
株式会社キューブシステム	304,559	AIソリューション事業

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所有している固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

					(単位:千円)
	報告セグメント			全社・消去	合計
	AIソリューション事業	GPUサーバー事業	計
減損損失	325,190	-	325,190	-	325,190

当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)

					(単位:千円)
	報告セグメント			全社・消去	合計
	AIソリューション事業	GPUサーバー事業	計
当期末残高	2,559	-	2,559	-	2,559

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)

					(単位:千円)
	報告セグメント			全社・消去	合計
	AIソリューション事業	GPUサーバー事業	計
当期末残高	201,695	540,362	742,058	-	742,058

(注) のれん償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
(のれんの金額の重要な変動)
GPUサーバー事業セグメントにおいて、株式会社ゼロフィールドの全株式を取得し、第1四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は630,422千円であります。
また、AIソリューション事業セグメントにおいて、株式会社BEXの全株式を取得し、第4四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は204,941千円でありますが、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
該当事項はありません。