有価証券報告書-第16期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
研究開発費	1,103,144千円		72,512千円
関係会社株式評価損	39,851		39,851
貸倒引当金繰入額	1,647,096		5,178,350
税務上の繰越欠損金	8,376,262		9,604,339
契約負債	103,091		-
貸倒損失	443,483		998,537
その他	215,179		105,146
繰延税金資産小計	11,928,109		15,998,738
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△8,376,262		△9,604,339
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,551,846		△6,394,399
評価性引当額小計	△11,928,109		△15,998,738
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金資産(負債)の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(表示方法の変更)
前会計年度に「その他」に含めていた「貸倒損失」は重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法を変更させるため、前連結会計年度の組替えを行っております。
この結果、前会計年度の繰延税金資産の「その他」に表示しておりました658,662千円は、「貸倒損失」443,483千円、「その他」215,179千円として組み替えております。