有価証券報告書-第17期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)	295,998千円		560,234千円
減損損失及び減価償却超過額	412,351		627,897
未払事業税	7,075		4,830
賞与引当金	5,916		4,044
退職給付引当金	6,241		7,903
株主優待引当金	5,516		-
貸倒引当金	-		36,395
棚卸資産廃棄損	2,457		-
棚卸資産評価損	44,958		270,980
関係会社株式評価損	-		28,027
研究開発費	2,169		-
資産除去債務	32,905		33,144
その他	16,165		10,710
繰延税金資産小計	831,756		1,584,168
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△ 295,998		△ 560,234
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△ 514,931		△ 1,023,934
評価性引当額小計(注1)	△ 759,246		△ 1,584,168
繰延税金資産合計	20,826		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△ 20,826		-
繰延税金負債合計	△ 20,826		-
繰延税金資産の純額	-		-

(注1)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じており、当該変動の主な内容
は、税務上の繰越欠損金並びに減損損失及び減価償却超過額が増加したものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	295,998	295,998
評価性引当額	-	-	-	-	-	△295,998	△295,998
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2)-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金295,998千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	560,234	-	560,234
評価性引当額	-	-	-	-	△560,234	-	△560,234
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2)-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金560,234千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、いずれも税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。