有価証券報告書-第12期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	3,356千円		6,799千円
未払金	7,359		4,423
資産調整勘定	10,410		7,961
敷金償却	-		1,047
繰延税金資産小計	21,127		20,231
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	21,127		20,231
繰延税金負債
顧客関連資産	△10,082		△8,691
繰延税金負債合計	△10,082		△8,691
繰延税金資産(負債)の純額	11,045		11,540

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.1
評価性引当額増減	△0.2		0.0
税額控除	△5.2		△2.7
のれん償却額	0.0		0.0
住民税均等割	0.2		0.1
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6		28.2