有価証券報告書-第43期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	278,517	千円	257,652	千円
賞与引当金	70,883		63,888
貸倒引当金	12,757		20,968
投資有価証券評価損	54,269		53,687
未払事業税等	12,069		28,710
未払費用	137,556		18,057
ゴルフ会員権評価損	11,111		11,111
減損損失	87,881		61,473
企業結合に伴う時価評価差額	533,811		527,622
その他	108,828		109,094
繰延税金資産小計	1,307,687	千円	1,152,266	千円
評価性引当額	△574,984		△487,365
繰延税金資産合計	732,702	千円	664,901	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△77,320	千円	△149,857	千円
連結子会社の時価評価差額	△33,664		△32,576
企業結合に伴う時価評価差額	△372,566		△372,566
その他	△6,436		△8,579
繰延税金負債合計	△489,988	千円	△563,580	千円
繰延税金資産純額	242,714	千円	101,320	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.81	%	―	%
のれん償却額	4.97	%	―	%
関係会社株式評価損認容	△32.44	%	―	%
住民税均等割	1.82	%	―	%
評価性引当額の増減	36.75	%	―	%
子会社税率差異	2.09	%	―	%
その他	△0.61	%	―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.01	%	―	%

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。