有価証券報告書-第45期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	289,036	千円	283,295	千円
賞与引当金	65,282		76,125
貸倒引当金	27,848		28,233
投資有価証券評価損	55,220		49,955
未払事業税等	35,964		30,806
未払費用	15,916		19,128
ゴルフ会員権評価損	11,438		11,438
減損損失	66,714		74,420
企業結合に伴う時価評価差額	379,749		373,403
その他	176,764		274,616
繰延税金資産小計	1,123,935	千円	1,221,424	千円
評価性引当額	△456,165		△499,476
繰延税金資産合計	667,770	千円	721,947	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△267,373	千円	△203,592	千円
連結子会社の時価評価差額	△31,488		△30,400
企業結合に伴う時価評価差額	△383,517		△383,517
その他	△14,395		△2,768
繰延税金負債合計	△696,774	千円	△620,278	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	△29,004	千円	101,668	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.66	%	0.79	%
住民税均等割	1.35	%	0.81	%
のれん減損損失	-	%	1.79	%
のれん償却額	4.08	%	3.51	%
税額控除	△2.87	%	△0.23	%
その他	1.18	%	0.17	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.02	%	37.46	%