有価証券報告書-第44期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	257,652	千円	289,036	千円
賞与引当金	63,888		65,282
貸倒引当金	20,968		27,848
投資有価証券評価損	53,687		55,220
未払事業税等	28,710		35,964
未払費用	18,057		15,916
ゴルフ会員権評価損	11,111		11,438
減損損失	61,473		66,714
企業結合に伴う時価評価差額	527,622		379,749
その他	109,094		176,764
繰延税金資産小計	1,152,266	千円	1,123,935	千円
評価性引当額	△487,365		△456,165
繰延税金資産合計	664,901	千円	667,770	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△149,857	千円	△267,373	千円
連結子会社の時価評価差額	△32,576		△31,488
企業結合に伴う時価評価差額	△372,566		△383,517
その他	△8,579		△14,395
繰延税金負債合計	△563,580	千円	△696,774	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	101,320	千円	△29,004	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	%	1.66	%
のれん償却額	―	%	4.08	%
住民税均等割	―	%	1.35	%
税額控除	―	%	△2.87	%
その他	―	%	1.18	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%	36.02	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更して計算しております。なお、この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。