訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	22,305千円
賞与引当金	18,227
減損損失	6,576
敷金償却否認	5,877
未払事業税	5,310
その他	5,262
繰延税金資産小計	63,560
評価性引当額	△5,105
繰延税金資産合計	58,454
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,176
未収還付事業税	△464
繰延税金負債合計	△1,641
繰延税金資産の純額	56,813

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
税額控除	△10.3
住民税均等割	1.3
評価性引当額の増減	△0.8
その他	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6

当事業年度(2021年8月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	38,627千円
賞与引当金	14,318
減損損失	13,361
敷金償却否認	14,011
税務上の繰越欠損金(注)	7,060
法定福利費否認	2,004
その他	3,704
繰延税金資産小計	93,089
評価性引当額	△5,204
繰延税金資産合計	87,884
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,074
未収還付事業税	△3,256
繰延税金負債合計	△4,330
繰延税金資産の純額	83,554

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	7,060	7,060
評価性引当金額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,060	7,060

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。