有価証券報告書-第7期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)	当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	39,103千円	66,633千円
賞与引当金	13,999	33,685
未払事業税	7,901	10,898
その他	11,827	21,287
繰延税金資産小計	72,832	132,505
評価性引当額	△6,833	△8,915
繰延税金資産合計	65,999	123,589
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,430	△1,282
繰延税金負債合計	△1,430	△1,282
繰延税金資産の純額	64,568	122,307

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)	当事業年度 (2023年8月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
所得拡大促進税制による税額控除	-	△5.27
住民税均等割	0.68	0.45
役員賞与	-	0.43
評価性引当額の増減	0.69	0.42
交際費	0.45	0.29
留保金課税	4.94	-
税率変更による影響	4.01	-
その他	0.31	△0.15
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.72	26.80