有価証券報告書-第8期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	66,633千円	93,118千円
賞与引当金	33,685	56,007
未払事業税	10,898	12,216
その他	21,287	26,331
繰延税金資産小計	132,505	187,674
評価性引当額	△8,915	△11,087
繰延税金資産合計	123,589	176,587
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,282	△1,134
繰延税金負債合計	△1,282	△1,134
繰延税金資産の純額	122,307	175,453

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)	当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
所得拡大促進税制による税額控除	△5.27	△6.22
寄附をした場合の税額控除	-	△0.74
役員賞与	0.43	0.55
交際費	0.29	0.40
住民税均等割	0.45	0.31
株式報酬費用	-	0.28
評価性引当額の増減	0.42	0.27
その他	△0.15	△0.13
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.80	25.34