有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2020年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	113,927	千円
貸倒引当金	40,000	〃
たな卸資産評価損	24,734	〃
資産除去債務	18,752	〃
見本費	17,396	〃
税務上の繰越欠損金	7,749	〃
減損損失	7,857	〃
未払賞与	7,068	〃
その他	4,818	〃
繰延税金資産小計	242,307	千円
評価性引当額	△229,233	〃
繰延税金資産合計	13,073	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10,513	千円
未収事業税	△2,560	〃
繰延税金負債合計	△13,073	千円
繰延税金資産又は負債の純額	―	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2021年12月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	15,544	千円
資産除去債務	18,366	〃
見本費	17,368	〃
減損損失	4,894	〃
賞与引当金	8,821	〃
未払事業税	6,752	〃
その他	8,919	〃
繰延税金資産小計	80,667	千円
評価性引当額(注)	△9,524	〃
繰延税金資産合計	71,143	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△9,741	千円
繰延税金負債合計	△9,741	千円
繰延税金資産又は負債の純額	61,401	千円

(注) 評価性引当額が219,708千円減少しております。この減少の内容は、主に関係会社株式評価損に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	34.6	%
(調整)
法人税の特別控除	△1.4	%
住民税均等割	0.4	%
評価性引当額の増減額	△32.2	%
その他	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.1	%