有価証券報告書-第7期(2023/11/01-2024/10/31)
(1) 経営成績等の状況の概要
①経営成績の状況
当事業年度(2023年11月1日から2024年10月31日まで)における当社を取り巻く経営環境につきましては、当社の所属する業界においては、AI等の最新技術への関心が高まっており、製造業顧客及び情報通信業顧客向けのソリューションの提供を中心にプロジェクト型の契約件数等が堅調に増加した結果、売上は順調に推移いたしました。また、業務提携先に対する「仮想人材派遣」に関連する技術情報の提供やライセンスの供与、関連事業・サービスの立上支援、API化したAEI基礎技術の提供等のサービス型の役務提供を拡大しており、研究開発の商用化を順次図っております。
以上の結果、当事業年度の売上高は1,218,501千円(前年同期比+36.3%)、営業利益は250,680千円(前年同期比+53.9%)、経常利益は251,143千円(前年同期比+54.2%)、当期純利益は153,865千円(前年同期比+27.4%)となりました。なお、当社の事業セグメントはソリューション提供事業の単一セグメントのため、セグメント別の記載は省略しております。
②財政状況
(資産)
ⅰ.流動資産
当事業年度末における流動資産は1,171,010千円となり、前事業年度末に比べ219,749千円増加いたしました。これは主に、売上規模拡大により、売掛金及び契約資産が73,643千円、現金及び預金が138,712千円増加したことによるものであります。
ⅱ.固定資産
当事業年度末における固定資産は241,998千円となり、前事業年度末に比べ27,399千円増加いたしました。これは主に、ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定52,284千円の増加や繰延税金資産25,046千円の増加があった一方で、投資有価証券評価損の計上により投資有価証券が48,647千円減少したことによるものであります。ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定に関しては、当社の研究開発活動である仮想人材派遣の一部について将来の収益獲得が確実になったことに伴い、その中核技術であるN4及びPSFの一部につき、資産計上を行っております。
上記の結果、総資産は1,413,009千円となり、前事業年度末に比べ247,149千円増加いたしました。
(負債)
当事業年度末における流動負債は285,038千円となり、前事業年度末に比べ68,469千円増加いたしました。これは主に、事業規模及び売上規模拡大に伴い、未払法人税等が7,150千円、未払消費税等が18,170千円、営業費用の増加に伴い未払金が11,432千円、社員数等が増加した結果、未払費用が29,399千円増加したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は285,038千円となり、前事業年度末に比べ68,469千円増加いたしました。
(純資産)
当事業年度末における純資産合計は1,127,970千円となり、前事業年度末に比べ178,679千円増加いたしました。これは主に、新株予約権の行使に伴う新株発行により資本金及び資本準備金がそれぞれ12,451千円増加したこと、当期純利益により、利益剰余金が153,865千円増加したこと等によるものであります。
③キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前事業年度から138,712千円増加し、901,194千円となりました。当事業年度末における各キャッシュ・フローの状況と、その主な要因は次のとおりであります。(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動により獲得した資金は204,253千円(前年同期は91,216千円の獲得)となりました。
主な減少要因は、ソリューション提供事業の売上規模拡大に伴う売上債権及び契約資産の増加額80,201千円(前年同期は売上債権及び契約資産の増加額48,744千円)、前払費用の増加額が7,535千円(前年同期は前払費用の減少額2,242千円)等があったことによるものであります。
一方、主な増加要因は、売上規模拡大による税引前当期純利益の獲得202,495千円(前年同期は税引前当期純利益162,853千円)、投資有価証券評価損の計上48,647千円、ソフトウェア償却費の計上37,715千円(前年同期はソフトウェア償却費12,177千円)、人員拡大に伴う人件費増加による未払費用の増加額29,399千円(前年同期は人員拡大に伴う、未払費用の増加額39,201千円)等があったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動により支出した資金は、90,354千円(前年同期は142,617千円の支出)となりました。
これは、当事業年度においてソフトウエアの取得による資金の支出が90,000千円(前年同期は84,375千円)等があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動により獲得した資金は、24,813千円(前年同期は8,265千円の獲得)となりました。
これは、新株予約権の行使による収入が24,903千円等があったことによるものであります。
④ 生産、受注及び販売の実績
a 生産実績
当社の事業は、提供するサービスの性格上、生産に該当する事項がないため、当該記載を省略しております。
b 受注実績
当社の事業は、提供するサービスの性格上、受注に該当する事項がないため、当該記載を省略しております。
c 販売実績
当事業年度における販売実績は次のとおりであります。
(注) 1.主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合
2.前事業年度の株式会社トラストバンクにおける販売実績は、総販売実績に対する割合が100分の10未満のため、記載を省略しております。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積に用いた仮定
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されております。財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる可能性があります。
当社の財務諸表作成に際して採用している重要となる会計方針については「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載のとおりであります。会計上の見積りのうち重要なものにつきましては、「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 重要な会計上の見積り」に記載しております。
②経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
(売上高)
当事業年度の売上高は、1,218,501千円(前年同期比36.3%増)となりました。
主な要因は、AIに関する需要の高まりから、製造業及び情報通信業の大手企業等を中心に、AIソリューションを提供しており、前事業年度から継続顧客等を中心として契約件数が上昇したことによるものであります。また、AEIを活用した業務提携に関して、当事業年度においては、AEI関連売上比率が14.9%となっております。
(売上原価、売上総利益)
当事業年度の売上原価は516,336千円(前年同期比44.0%増)となりました。
この結果、売上総利益は702,164千円(前年同期比31.1%増)となり、売上総利益率はAEI関連売上等の高付加価値案件を引き続き順調に受注したことに伴い57.6%(前年同期は59.9%)となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当事業年度の販売費及び一般管理費は451,484千円(前年同期比21.1%増)となりました。
主な要因は、開発費の増加23,347千円、事業拡大による人員増加に伴う人件費等の増加23,154千円、外注費の増加12,090千円等によるものであります。
この結果、営業利益は250,680千円(前年同期比53.9%増)となりました。
(営業外収益、営業外費用、経常利益)
当事業年度の営業外収益は463千円となりました。
この結果、経常利益は251,143千円(前年同期比54.2%増)となりました。
(特別損益、当期純利益)
当事業年度は、投資有価証券評価損48,647千円の計上により、特別損失が48,647千円発生しております。
当事業年度の当期純利益は153,865千円(前年同期比27.4%増)となりました。
③キャッシュ・フローの状況の分析
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要 ③ キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりでございます。
④資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の運転資金需要のうち主なものは、ソリューション提供事業に係る営業費用(労務費、人件費、外注費)及び、研究開発費用であります。これらの事業運営に必要な運転資金に関しては、現時点では自己資金で賄っており、基本的には今後も自己資金又は営業活動によるキャッシュフローから充当していくことを基本方針としております。なお、今後事業拡大に向けて急激な資金需要が生じた場合、これらの資金需要に対しては、自己資金、金融機関からの借入、社債及びエクイティファイナンス等で調達していくことを検討しております。
当事業年度末の現金及び現金同等物の残高は901,194千円であり、現状の事業運営に必要な運転資金は十分であると考えておりますが、今後も資金残高及び各キャッシュ・フローの状況を常時モニタリングし、資本の財源及び資金の流動性の確保に努めてまいります。
⑤経営方針等の目標と達成状況を判断するための客観的な指標等
経営方針等の目標と達成状況を判断するための客観的な指標等につきましては、「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、管理指標としてソリューション提供事業における売上高成長率、売上総利益率を使用し、参考指標として、AEI関連売上比率及びサービス型売上比率を使用しており、当該指標の推移に関しては以下のとおりでございます。
売上高成長率に関しては一定以上の成長率を確保し、投資余力を拡大することを目標としております。
AEIを活用して他社と差別化を行う他、既存顧客からのアップセル、上場等の知名度向上に伴う追加的な新規顧客の獲得により一定以上の成長率を確保していきたいと考えております。
売上総利益率に関しては、一定水準以上を維持することで投資余力を確保することを目標としております。高い売上総利益率の水準を維持できるように高付加価値案件を増やしていきたいと考えております。
AEI関連売上比率及びサービス型売上比率に関しては、売上高成長率及び売上総利益率により確保した投資余力をAEI関連の研究開発投資に充てることで中長期的にその数字を伸ばしていく方針でございます。
⑥経営成績に重要な影響を与える要因について
当社の将来の財政状態及び経営成績に重要な影響を与えるリスク要因については、「第2 事業の状況 3 事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、事業体制、法的規制等様々なリスク要因が当社の経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
⑦経営者の問題意識と今後の方針について
当社は、「知の創発により、新しい選択肢を生み出す」をミッションに事業の運営を行っております。
AIを軸に、当社のビジョンである「人の可能性を広げる」ことを実現していきます。当社の「AEI」が社会的に活用されることにより、社会全体の生産性が向上し、ひいては人類の可処分時間や可処分所得が増加し、あらゆる人を幸せに寄与できると考えております。そのために、当社の経営陣は、「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の様々な課題に対して、最大限にバリューを発揮し、最善の経営方針を立案するよう努めていく必要があると認識しております。
①経営成績の状況
当事業年度(2023年11月1日から2024年10月31日まで)における当社を取り巻く経営環境につきましては、当社の所属する業界においては、AI等の最新技術への関心が高まっており、製造業顧客及び情報通信業顧客向けのソリューションの提供を中心にプロジェクト型の契約件数等が堅調に増加した結果、売上は順調に推移いたしました。また、業務提携先に対する「仮想人材派遣」に関連する技術情報の提供やライセンスの供与、関連事業・サービスの立上支援、API化したAEI基礎技術の提供等のサービス型の役務提供を拡大しており、研究開発の商用化を順次図っております。
以上の結果、当事業年度の売上高は1,218,501千円(前年同期比+36.3%)、営業利益は250,680千円(前年同期比+53.9%)、経常利益は251,143千円(前年同期比+54.2%)、当期純利益は153,865千円(前年同期比+27.4%)となりました。なお、当社の事業セグメントはソリューション提供事業の単一セグメントのため、セグメント別の記載は省略しております。
②財政状況
(資産)
ⅰ.流動資産
当事業年度末における流動資産は1,171,010千円となり、前事業年度末に比べ219,749千円増加いたしました。これは主に、売上規模拡大により、売掛金及び契約資産が73,643千円、現金及び預金が138,712千円増加したことによるものであります。
ⅱ.固定資産
当事業年度末における固定資産は241,998千円となり、前事業年度末に比べ27,399千円増加いたしました。これは主に、ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定52,284千円の増加や繰延税金資産25,046千円の増加があった一方で、投資有価証券評価損の計上により投資有価証券が48,647千円減少したことによるものであります。ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定に関しては、当社の研究開発活動である仮想人材派遣の一部について将来の収益獲得が確実になったことに伴い、その中核技術であるN4及びPSFの一部につき、資産計上を行っております。
上記の結果、総資産は1,413,009千円となり、前事業年度末に比べ247,149千円増加いたしました。
(負債)
当事業年度末における流動負債は285,038千円となり、前事業年度末に比べ68,469千円増加いたしました。これは主に、事業規模及び売上規模拡大に伴い、未払法人税等が7,150千円、未払消費税等が18,170千円、営業費用の増加に伴い未払金が11,432千円、社員数等が増加した結果、未払費用が29,399千円増加したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は285,038千円となり、前事業年度末に比べ68,469千円増加いたしました。
(純資産)
当事業年度末における純資産合計は1,127,970千円となり、前事業年度末に比べ178,679千円増加いたしました。これは主に、新株予約権の行使に伴う新株発行により資本金及び資本準備金がそれぞれ12,451千円増加したこと、当期純利益により、利益剰余金が153,865千円増加したこと等によるものであります。
③キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前事業年度から138,712千円増加し、901,194千円となりました。当事業年度末における各キャッシュ・フローの状況と、その主な要因は次のとおりであります。(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動により獲得した資金は204,253千円(前年同期は91,216千円の獲得)となりました。
主な減少要因は、ソリューション提供事業の売上規模拡大に伴う売上債権及び契約資産の増加額80,201千円(前年同期は売上債権及び契約資産の増加額48,744千円)、前払費用の増加額が7,535千円(前年同期は前払費用の減少額2,242千円)等があったことによるものであります。
一方、主な増加要因は、売上規模拡大による税引前当期純利益の獲得202,495千円(前年同期は税引前当期純利益162,853千円)、投資有価証券評価損の計上48,647千円、ソフトウェア償却費の計上37,715千円(前年同期はソフトウェア償却費12,177千円)、人員拡大に伴う人件費増加による未払費用の増加額29,399千円(前年同期は人員拡大に伴う、未払費用の増加額39,201千円)等があったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動により支出した資金は、90,354千円(前年同期は142,617千円の支出)となりました。
これは、当事業年度においてソフトウエアの取得による資金の支出が90,000千円(前年同期は84,375千円)等があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動により獲得した資金は、24,813千円(前年同期は8,265千円の獲得)となりました。
これは、新株予約権の行使による収入が24,903千円等があったことによるものであります。
④ 生産、受注及び販売の実績
a 生産実績
当社の事業は、提供するサービスの性格上、生産に該当する事項がないため、当該記載を省略しております。
b 受注実績
当社の事業は、提供するサービスの性格上、受注に該当する事項がないため、当該記載を省略しております。
c 販売実績
当事業年度における販売実績は次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 金額(千円) | 前期比(%) |
| ソリューション提供事業 | 1,218,501 | 36.3 |
| 合計 | 1,218,501 | 36.3 |
(注) 1.主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合
| 相手先 | 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| (自 2022年11月1日 | (自 2023年11月1日 | |||
| 至 2023年10月31日) | 至 2024年10月31日) | |||
| 金額(千円) | 割合(%) | 金額(千円) | 割合(%) | |
| 株式会社トラストバンク | - | - | 124,347 | 10.2 |
2.前事業年度の株式会社トラストバンクにおける販売実績は、総販売実績に対する割合が100分の10未満のため、記載を省略しております。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、提出日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積に用いた仮定
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されております。財務諸表の作成にあたっては、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる可能性があります。
当社の財務諸表作成に際して採用している重要となる会計方針については「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載のとおりであります。会計上の見積りのうち重要なものにつきましては、「第5 経理の状況 1 財務諸表等 (1) 財務諸表 注記事項 重要な会計上の見積り」に記載しております。
②経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
(売上高)
当事業年度の売上高は、1,218,501千円(前年同期比36.3%増)となりました。
主な要因は、AIに関する需要の高まりから、製造業及び情報通信業の大手企業等を中心に、AIソリューションを提供しており、前事業年度から継続顧客等を中心として契約件数が上昇したことによるものであります。また、AEIを活用した業務提携に関して、当事業年度においては、AEI関連売上比率が14.9%となっております。
(売上原価、売上総利益)
当事業年度の売上原価は516,336千円(前年同期比44.0%増)となりました。
この結果、売上総利益は702,164千円(前年同期比31.1%増)となり、売上総利益率はAEI関連売上等の高付加価値案件を引き続き順調に受注したことに伴い57.6%(前年同期は59.9%)となりました。
(販売費及び一般管理費、営業利益)
当事業年度の販売費及び一般管理費は451,484千円(前年同期比21.1%増)となりました。
主な要因は、開発費の増加23,347千円、事業拡大による人員増加に伴う人件費等の増加23,154千円、外注費の増加12,090千円等によるものであります。
この結果、営業利益は250,680千円(前年同期比53.9%増)となりました。
(営業外収益、営業外費用、経常利益)
当事業年度の営業外収益は463千円となりました。
この結果、経常利益は251,143千円(前年同期比54.2%増)となりました。
(特別損益、当期純利益)
当事業年度は、投資有価証券評価損48,647千円の計上により、特別損失が48,647千円発生しております。
当事業年度の当期純利益は153,865千円(前年同期比27.4%増)となりました。
③キャッシュ・フローの状況の分析
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「第2 事業の状況 4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要 ③ キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりでございます。
④資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の運転資金需要のうち主なものは、ソリューション提供事業に係る営業費用(労務費、人件費、外注費)及び、研究開発費用であります。これらの事業運営に必要な運転資金に関しては、現時点では自己資金で賄っており、基本的には今後も自己資金又は営業活動によるキャッシュフローから充当していくことを基本方針としております。なお、今後事業拡大に向けて急激な資金需要が生じた場合、これらの資金需要に対しては、自己資金、金融機関からの借入、社債及びエクイティファイナンス等で調達していくことを検討しております。
当事業年度末の現金及び現金同等物の残高は901,194千円であり、現状の事業運営に必要な運転資金は十分であると考えておりますが、今後も資金残高及び各キャッシュ・フローの状況を常時モニタリングし、資本の財源及び資金の流動性の確保に努めてまいります。
⑤経営方針等の目標と達成状況を判断するための客観的な指標等
経営方針等の目標と達成状況を判断するための客観的な指標等につきましては、「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、管理指標としてソリューション提供事業における売上高成長率、売上総利益率を使用し、参考指標として、AEI関連売上比率及びサービス型売上比率を使用しており、当該指標の推移に関しては以下のとおりでございます。
| 第6期事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) | 第7期事業年度 (自 2023年11月1日 至 2024年10月31日) | |
| 売上高成長率(%) | 23.1 | 36.3 |
| 売上総利益率(%) | 59.9 | 57.6 |
| AEI関連売上比率(%) | 8.6 | 14.9 |
| サービス型売上比率(%) | 3.3 | 3.1 |
売上高成長率に関しては一定以上の成長率を確保し、投資余力を拡大することを目標としております。
AEIを活用して他社と差別化を行う他、既存顧客からのアップセル、上場等の知名度向上に伴う追加的な新規顧客の獲得により一定以上の成長率を確保していきたいと考えております。
売上総利益率に関しては、一定水準以上を維持することで投資余力を確保することを目標としております。高い売上総利益率の水準を維持できるように高付加価値案件を増やしていきたいと考えております。
AEI関連売上比率及びサービス型売上比率に関しては、売上高成長率及び売上総利益率により確保した投資余力をAEI関連の研究開発投資に充てることで中長期的にその数字を伸ばしていく方針でございます。
⑥経営成績に重要な影響を与える要因について
当社の将来の財政状態及び経営成績に重要な影響を与えるリスク要因については、「第2 事業の状況 3 事業等のリスク」に記載のとおり、事業環境、事業体制、法的規制等様々なリスク要因が当社の経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識しております。
⑦経営者の問題意識と今後の方針について
当社は、「知の創発により、新しい選択肢を生み出す」をミッションに事業の運営を行っております。
AIを軸に、当社のビジョンである「人の可能性を広げる」ことを実現していきます。当社の「AEI」が社会的に活用されることにより、社会全体の生産性が向上し、ひいては人類の可処分時間や可処分所得が増加し、あらゆる人を幸せに寄与できると考えております。そのために、当社の経営陣は、「第2 事業の状況 1 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載の様々な課題に対して、最大限にバリューを発揮し、最善の経営方針を立案するよう努めていく必要があると認識しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
