有価証券報告書-第10期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	108,402千円		87,795千円
未払事業税	1,995		2,071
減価償却超過額	107,728		128,836
資産調整勘定	-		18,374
その他	1,039		998
繰延税金資産小計	219,165		238,076
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△108,402		△82,924
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△57,878		△50,936
評価性引当額小計	△166,280		△133,860
繰延税金資産合計	52,884		104,215
繰延税金負債
顧客関連資産	-		△17,929
繰延税金負債合計	-		△17,929
繰延税金資産(負債)の純額	52,884		86,286

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	9,186	24,121	75,093	108,402
評価性引当額	-	-	-	△9,186	△24,121	△75,093	△108,402
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (a)	-	-	-	-	12,701	75,093	87,795
評価性引当額	-	-	-	-	△7,830	△75,093	△82,924
繰延税金資産	-	-	-	-	4,870	-	4,870

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		0.8
住民税均等割	1.6		0.8
評価性引当額の増減	△5.9		△46.1
賃上げ促進税制による控除	△8.0		△4.9
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.2		△19.0