有価証券報告書-第11期(2022/09/01-2023/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年8月31日)		当事業年度 (2023年8月31日)
繰延税金資産 減価償却超過額	8,136千円		2,578千円
賞与引当金	-		38,011
税務上の繰越欠損金 (注)2.	1,470,604		1,257,749
その他	4,002		20,473
繰延税金資産小計	1,482,742		1,318,812
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2.	△1,470,604		△1,187,027
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,388		△1,289
評価性引当額小計 (注)1.	△1,479,992		△1,188,317
繰延税金資産合計	2,750		130,495
繰延税金負債
未収還付事業税	2,750		-
繰延税金負債合計	2,750		-
繰延税金資産の純額	-		130,495

(注)1.評価性引当額は、前事業年度に比べ291,675千円減少しております。これは、主に税務上の繰越欠損金の充当によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	11,898	22,496	47,339	105,578	1,283,291	1,470,604
評価性引当額	-	△11,898	△22,496	△47,339	△105,578	△1,283,291	△1,470,604

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	87,581	213,486	956,681	1,257,749
評価性引当額	-	-	-	△16,859	△213,486	△956,681	△1,187,027
繰延税金資産(※2)	-	-	-	70,721	-	-	70,721

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,257,749千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産70,721千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度	当事業年度
	(2022年8月31日)	(2023年8月31日)
法定実効税率	-	30.6%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	-	0.2
住民税均等割等	-	0.6
評価性引当額の増減額	-	△20.5
繰越欠損金の充当額	-	△21.9
その他	-	0.0
税効果会計適用後の法人税負担率	-	△11.0

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しています。