有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
代理店手数料返金負債	14,003千円		13,008千円
未払事業税	2,650		3,944
一括償却資産	823		453
資産除去債務	9,631		10,816
その他	1,256		3,617
繰延税金資産小計	28,366		31,840
評価性引当額	△1,000		△842
繰延税金資産合計	27,365		30,998

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.2		4.0
株式報酬費用	-		13.7
住民税均等割	12.7		8.6
評価性引当額の増減	1.6		△0.3
賃上げ促進税制による税額控除	△7.5		△8.7
その他	△0.3		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.4		47.9