ELEMENTS（5246）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2022年12月1日 至 2023年5月31日 | 自 2023年12月1日 至 2024年5月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純利益又は税引前当年度純損失（△） | -482,997 | 98,560 |
| 減価償却費 | 4,125 | 37,285 |
| 株式報酬費用 | 158,213 | 21,237 |
| 繰延資産償却額 | － | 18,176 |
| のれん償却額 | － | 28,260 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | － | 218 |
| 支払利息 | 6,694 | 11,856 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 4,867 | 14,779 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | － | -50 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -10,388 | 96,259 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 3,251 | -14,135 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -7,798 | 12,161 |
| その他 | -4,938 | -32,104 |
| 小計 | -328,970 | 292,503 |
| 利息及び配当金の受取額 | 10 | 23 |
| 利息の支払額 | -8,164 | -13,735 |
| 法人税等の支払額 | -1,601 | -80,584 |
| 法人税等の還付額 | 3 | 2 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -338,721 | 198,210 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -7,704 | -234,051 |
| 無形固定資産の取得による支出 | － | -189,299 |
| 短期貸付けによる支出 | -1,500 | － |
| 短期貸付金の回収による収入 | 750 | － |
| 定期預金の預入による支出 | － | -150,000 |
| 敷金及び保証金の差入による支出 | -250 | -6,292 |
| 敷金及び保証金の回収による収入 | － | 27,210 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | -362,221 |
| その他 | － | -6,415 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -8,704 | -921,070 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 513,000 | 560,000 |
| 短期借入金の返済による支出 | -578,000 | -682,800 |
| 長期借入れによる収入 | － | 200,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -1,440 | -26,521 |
| リース債務の返済による支出 | － | -10,951 |
| セール・アンド・リースバックによる収入 | － | 251,505 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 97,000 | － |
| 株式の発行による収入 | 107,559 | － |
| 新株予約権の発行による収入 | － | 8,100 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 36,152 | 20,505 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 174,271 | 319,837 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | － |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -173,155 | -403,021 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 1,889,772 | 2,338,862 |
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