有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	3,799千円		2,491千円
ポイント引当金	- 〃		6 〃
未払賞与	8,049 〃		6,880 〃
税務上の繰延資産	2,007 〃		5,410 〃
未払法定福利費	1,297 〃		1,099 〃
貸倒引当金	28,142 〃		51,303 〃
未払事業税	3,108 〃		2,663 〃
資産除去債務	- 〃		1,724 〃
未払費用	10,621 〃		12,009 〃
株式報酬費用	49,178 〃		65,655 〃
税務上の繰越欠損金	101,354 〃		- 〃
商品評価引当金	- 〃		2,505 〃
その他	5,485 〃		5,840 〃
繰延税金資産小計	213,044千円		157,591千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△40,074 〃		- 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△31,972 〃		△58,679 〃
評価性引当額小計	△72,046千円		△58,679千円
繰延税金資産合計	140,997千円		98,911千円
繰延税金負債
差額負債調整勘定	-千円		△2,078千円
繰延税金負債合計	-千円		△2,078千円
繰延税金資産純額	140,997千円		96,833千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
繰越欠損金の期限切れ	-%		30.8%
税額控除	-%		△6.5%
税率変更による影響額	△2.7%		△0.7%
住民税均等割等	1.4%		3.8%
評価性引当額の増減	33.7%		30.4%
その他	0.5%		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	63.4%		88.0%