訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
減価償却超過額	1,656千円
未払賞与	1,487 〃
未払法定福利費	219 〃
貸倒引当金	15,862 〃
未払事業税	3,089 〃
資産除去債務	746 〃
繰越欠損金	386,724 〃
その他	1,955 〃
繰延税金資産小計	411,740千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△208,828 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△17,570 〃
評価性引当額小計	△226,399 〃
繰延税金資産合計	185,340千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△42 〃
繰延税金負債合計	△42 〃
繰延税金資産純額	185,298千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5%
(調整)
住民税均等割等	0.6%
評価性引当額の増減	△63.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△32.2%

当事業年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
減価償却超過額	1,735千円
未払賞与	2,185 〃
未払法定福利費	317 〃
貸倒引当金	17,560 〃
未払事業税	4,699 〃
資産除去債務	746 〃
繰越欠損金	318,212 〃
その他	3,113 〃
繰延税金資産小計	348,570千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△112,125 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19,744 〃
評価性引当額小計	△131,869 〃
繰延税金資産合計	216,701千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6 〃
繰延税金負債合計	△6 〃
繰延税金資産純額	216,694千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と なった主要な項目別の内訳

法定実効税率	30.5%
(調整)
住民税均等割等	0.5%
評価性引当額の増減	△21.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.5%