有価証券報告書-第44期(2025/01/01-2025/12/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.監査役監査の組織、人員及び手続
当社の監査役会は、2026年3月25日(有価証券報告書提出日)現在、監査役3名(常勤監査役1名、社外監査役
2名)で構成されています。監査役会は原則として毎月1回開催し、「監査役監査規程」や「監査役会規程」に則
り、監査計画の策定、監査実施状況や当社の現状報告等、監査役相互の情報共有を図っております。また、内部監
査室及び会計監査人と定期的に情報交換や意見交換を行うことで監査・監督の実効性を高めております。
また、社外監査役松村真惠は国税局で長年の経験や税務に関する専門的知見及び上場企業での監査等委員として
の経験を有しており、社外監査役森岡久晃は弁護士として培ってきた専門知識や長年の経験を有しており、それら
を当社の監査役監査に活かしております。
なお、2026年3月27日開催予定の定時株主総会の議案(決議事項)として「監査役3名選任の件」を上程してお
り、当議案が承認可決されますと監査役会は引き続き3名(うち社外監査役2名)で構成されることとなります。
b.監査役会の活動状況
当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、1回当たりの所要時間は平均40分であり、個々の監査
役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
大山 功	13回	13回
松村 真惠	13回	13回
森岡 久晃	13回	13回

監査役会の具体的な検討内容は、以下のとおりであります。
(a)会計監査人の監査報酬に関する同意、監査役報酬額の決定、監査役会監査報告書の作成、サステナビリティ
に関する取組状況の確認、取締役会議案の事前確認など
(b)常勤監査役の月次監査実施状況(重要会議や重要書類、往査の内容)の報告など
c.監査役の主な活動状況
常勤監査役は、取締役会に加え、戦略会議、リスクコンプライアンス委員会等重要な会議への出席し、取締役
等からその職務の執行状況について報告を受けました。さらに、代表取締役社長との意見交換、その他重要決裁書
類の閲覧、定期的な取締役及び使用人からのヒアリング等を実施しました。
社外監査役は、取締役会及びリスクコンプライアンス委員会に出席し、必要に応じて意見を述べるほか、取締役
の職務執行を監督しております。
② 内部監査の状況
a.内部監査の組織、人員及び手続
当社は、代表取締役社長直轄の組織として内部監査室(専任者2名)を設置し、独立した立場から内部監査を実
施する体制を整えております。内部監査室は、内部監査計画を策定し、内部監査計画に基づいて、経営方針、社内
規程及びコンプライアンスの遵守状況等、業務活動が適正に行われているか定期的に監査を実施しております。
b.内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制部門との関係
内部監査室、監査役及び会計監査人との間において、三様監査を実施し、それぞれの監査計画や監査結果を互い
に報告する他、会計監査人によるレビュー結果の報告も受け、意見交換や情報連携に努めております。
c.内部監査の実効性を確保するための取組
内部監査の実効性を確保するため、監査結果につきましては、代表取締役社長、取締役会、監査役及び監査役会
に直接報告をし、改善が必要な場合は改善指示書を被監査部門に交付し、必要に応じてフォローアップを行うこと
ができる体制を構築しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
仰星監査法人
b.継続監査期間
6年間
c.業務を執行した公認会計士
濵田 善彦
岡田 健司
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士6名、その他5名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定に際しては、職業的専門家としての高い知見を有し、監査実施状況や監査報告等、過去の実
績、監査計画、監査日数、監査報酬等を総合的に勘案し、決定しております。
仰星監査法人を会計監査人とした理由は、上記の基準を満たし、厳正かつ適正な監査業務を行えることに加え
当社のビジネスモデルへの理解度等を総合的に勘案して適任と判断したためであります。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、日本監査役協
会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等を参考とし、監査法人と定
期的に監査方針や監査計画等について情報交換を実施することで監査法人の監査実施体制、品質管理体制及び独
立性を把握するとともに、監査報告書の内容の充実度等を総合的に勘案して評価を実施しております。
その結果、仰星監査法人は有効に機能しており、適切な監査の遂行が可能であると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
20,600	-	20,600	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社は、当社の会計監査人である仰星監査法人が策定した監査日数、業務内容等の監査計画に基づき、両者で協議
の上、監査報酬金額を決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役が会社法第399条第1項の同意をした理由
は、会計監査人の監査計画の内容、職務遂行状況及び報酬見積もりの算出根拠等を検証した結果、会計監査人の報酬
等は妥当であると判断をしたためであります。