有価証券報告書-第28期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	10,541千円		12,245千円
賞与引当金	24,521		26,313
棚卸資産評価損	5,577		5,684
減価償却超過額	3,796		3,780
減損損失	108,183		111,551
資産除去債務	149,428		166,134
繰越欠損金(注)1	44,414		54,230
その他	2,875		3,358
繰延税金資産小計	349,338		383,698
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△44,414		△54,230
将来減算一時差異に係る評価性引当額	△215,082		△231,405
評価性引当額小計	△259,496		△285,636
繰延税金資産合計	89,841		98,062
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△14,564		△23,898
その他有価証券評価差額金	△2,762		△7,917
繰延税金負債合計	△17,327		△31,815
繰延税金資産の純額	72,514		66,248

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	44,414	44,414
評価性引当額	-	-	-	-	-	△44,414	△44,414
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	54,230	54,230
評価性引当額	-	-	-	-	-	△54,230	△54,230
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
住民税均等割	4.4		3.7
子会社税率差異	3.1		2.5
評価性引当額増減	△4.7		3.5
賃上げ促進税制による税額控除	-		△3.3
その他	△1.1		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		37.9