有価証券報告書-第56期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	34,626千円		102,101千円
減損損失	204,342		198,717
借地権評価損	132,031		132,031
賞与引当金	50,642		30,891
その他	87,409		97,416
繰延税金資産小計	509,053		561,159
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△102,101
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△345,998		△459,057
評価性引当額小計	△345,998		△561,159
繰延税金資産合計	163,054		-
繰延税金負債
未収入金	△11,019		△27,047
特別償却準備金	△36,193		△27,475
前払年金費用	△4,352		△8,122
その他	△10,125		-
繰延税金負債合計	△61,690		△62,645
繰延税金資産の純額	101,364		△62,645

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	34.6%		-%
(調整)
住民税均等割	1.9		-
役員賞与	6.1		-
評価性引当額の増減	△38.0		-
税額控除	-		-
税率変更による影響額※	37.7		-
その他	△0.4		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.9		-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。