有価証券報告書-第10期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については、主に代表取締役の支配するFuture Science Research株式会社等からの借入および社債の発行により事業に必要な運転資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払費用、未払金はすべて1年以内の支払期日であります。一部の外貨建ての営業債務については、為替の変動リスクに晒されております。
借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
資金調達にかかる流動性リスクについては、各部署からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」および「未払費用」は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
関係会社長期貸付金
貸倒引当金(*2)
敷金及び保証金	265,319	247,343	△17,826
長期借入金	(4,831,888)	(5,286,619)	438,747
社債	(600,000)	(694,315)	2,616

当連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
関係会社長期貸付金	377,282
貸倒引当金(*2)	(377,282)
敷金及び保証金	270,443	232,125	△38,317
長期借入金	(2,182,773)	(2,395,338)	212,564
社債	(1,750,000)	(1,828,832)	78,832

(*1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(*2) 関係会社貸付金は、対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.市場価格のない株式等は、上記の表には含まれておりません。当該金融商品のの連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当連結会計年度 (2022年12月31日)
非上場株式	500	507

(注)2.長期借入金及びその他有利子負債の返済予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	108,981	―	―	―	―	―
長期借入金	15,984	15,984	4,719,840	15,984	15,984	64,096
社債	―	―	600,000	―	―	―

当連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	71,743	―	―	―	―	―
長期借入金	15,984	2,070,725	15,984	15,984	15,984	48,112
社債	―	300,000	1,450,000	―	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
当連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
関係会社長期貸付金	-	377,282	-	377,282
貸倒引当金(*2)	-	377,282	-	377,282
敷金及び保証金	-	232,125	-	232,125
長期借入金(一年以内返済予定含む)	-	(2,395,338)	-	(2,395,338)
社債	-	(1,828,832)	-	(1,828,832)

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金については回収見込額に基づいて貸倒引当金を計上しているため、時価は貸借対照表価額から貸倒引当金を控除した金額に近似しております。貸付先の財務内容等を勘案し、回収見込額を見積もっていることから、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、期末から返還までの見積り期間に基づき、将来キャッシュ・フローを貸借元と同じ格付の社債金利等の適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、社債
これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。