有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(自 2020年10月1日 至 2021年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	1,487	千円
未払費用	2,951	〃
減価償却超過額	4,361	〃
敷金及び保証金	569	〃
関係会社株式	14,589	〃
貸倒引当金	9,765	〃
退職給付引当金	3,350	〃
その他	287	〃
繰延税金資産合計	37,363	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,367	千円
繰延税金負債合計	△3,367	〃
繰延税金資産の純額	33,995	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%
住民税均等割	0.2	%
法人税等特別税額控除	△0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.1	%
その他	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.9	%

当事業年度(自 2021年10月1日 至 2022年9月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	663	千円
未払費用	1,582	〃
減価償却超過額	4,347	〃
敷金及び保証金	569	〃
関係会社株式	15,922	〃
貸倒引当金	3,698	〃
退職給付引当金	3,973	〃
預り金	124,321	〃
未収入金	3,450	〃
前受収益	5,739	〃
その他	2,038	〃
繰延税金資産小計	166,307	〃
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△12,790	〃
繰延税金資産合計	153,516	〃
繰延税金負債
販売用不動産	△103,638	千円
未収消費税等	△6,813	〃
その他有価証券評価差額金	△284	〃
繰延税金負債合計	△110,736	〃
繰延税金資産の純額	42,779	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%
住民税均等割	0.2	%
法人税等特別税額控除	△2.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△30.8	%
評価性引当額の増加	4.2	%
その他	2.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.5	%