訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2021年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,327千円
賞与引当金	86,590
未払法定福利費	12,888
プログラム保証引当金	3,410
受注損失引当金	7,053
退職給付引当金	57,514
長期未払金	172,750
資産除去債務	11,418
ソフトウェア	5,512
会員権評価損	6,205
その他	5,064
繰延税金資産小計	372,734
評価性引当額	△191,757
繰延税金資産合計	180,977
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△69,578
その他	△1,147
繰延税金負債合計	△70,726
繰延税金資産の純額	110,250

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	34.55%
(調整)
税額控除	△3.04
その他	0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.55

当事業年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,637千円
賞与引当金	88,269
未払法定福利費	13,713
プログラム保証引当金	7,174
退職給付引当金	45,766
長期未払金	172,750
資産除去債務	11,419
ソフトウェア	3,675
会員権評価損	6,205
その他	4,514
繰延税金資産小計	362,126
評価性引当額	△191,758
繰延税金資産合計	170,367
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△97,778
その他	△973
繰延税金負債合計	△98,751
繰延税金資産の純額	71,616

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	34.55%
(調整)
税額控除	△4.46
その他	△0.25
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.85