訂正有価証券報告書-第52期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,054千円		7,559千円
賞与引当金	72,494		87,611
未払法定福利費	11,485		14,249
プログラム保証引当金	3,607		3,249
退職給付引当金	33,513		25,111
(長期)未払金	152,900		-
資産除去債務	10,108		10,110
会員権評価損	5,492		5,492
その他	5,314		4,882
繰延税金資産小計	300,971		158,266
評価性引当額	△16,826		△16,912
繰延税金資産合計	284,145		141,354
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△109,910		△252,935
その他	△730		△629
繰延税金負債合計	△110,641		△253,564
繰延税金資産(負債)の純額	173,503		△112,210

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.55%		法定実効税率と税効果
(調整)			会計適用後の法人税等の
税額控除	△4.02		負担率との間の差異が法
評価性引当額の増減	△33.39		定実効税率の100分の5
税率変更による影響	7.11		以下であるため注記を省
その他	△0.40		略しております。
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.85