有価証券報告書-第16期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
役員賞与引当金	5,511	千円		5,511	千円
受注損失引当金	4,692	〃		710	〃
損害補償損失引当金	-	〃		12,860	〃
未払費用	20,337	〃		21,862	〃
貸倒引当金	102	〃		161	〃
譲渡制限付株式報酬	-	〃		4,228	〃
未払事業税	4,848	〃		9,696	〃
減価償却超過額	178,279	〃		200,766	〃
資産除去債務	55,332	〃		60,035	〃
その他	1,337	〃		3,358	〃
繰延税金資産小計	270,442	千円		319,191	千円
評価性引当額	-	〃		-	〃
繰延税金資産合計	270,442	千円		319,191	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△54,889	千円		△59,290	千円
その他	-	〃		△119	〃
繰延税金負債合計	△54,889	千円		△59,409	千円
繰延税金資産純額	215,552	千円		259,782	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等の永久に損金に算入されない項目	-	%		0.39	%
住民税均等割等	0.67	%		0.48	%
株式報酬費用	-	%		1.00	%
税額控除	△3.88	%		△1.60	%
税率変更による影響	6.40	%		-	%
その他	0.77	%		0.15	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.58	%		31.04	%