有価証券報告書-第23期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
未払賞与	15,213千円		9,132千円
法定福利費否認	2,218		1,319
一括償却資産	298		668
仕掛品評価損	871		207
資産除去債務	3,203		2,858
未払事業税	3,409		3,375
未払事業所税	553		547
その他	4,479		2,633
繰延税金資産小計	30,249		20,743
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,258		△2,930
評価性引当額小計	△3,258		△2,930
繰延税金資産合計	26,991		17,812
繰延税金負債
資産除去債務対応資産	△1,974		△1,605
未収還付事業税	-		△207
繰延税金負債合計	△1,974		△1,813
繰延税金資産の純額	25,016		15,999

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	34.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.3
住民税均等割	0.2		0.5
評価性引当額の増減	0.0		△0.3
中小法人軽減税率適用による影響	△0.7		-
所得拡大促進税制による税額控除	△6.3		-
賃上げ促進税制による税額控除	-		△3.7
留保金課税	-		3.3
税率変更による差異	-		2.6
その他	△0.0		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8		33.5