有価証券報告書-第24期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払賞与	9,132千円		6,736千円
法定福利費否認	1,319		984
一括償却資産	668		650
仕掛品評価損	207		290
資産除去債務	2,858		4,919
未払事業税	3,375		1,442
未払事業所税	547		600
その他	2,633		2,290
繰延税金資産小計	20,743		17,915
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,930		△4,981
評価性引当額小計(注)	△2,930		△4,981
繰延税金資産合計	17,812		12,933
繰延税金負債
資産除去債務対応資産	△1,605		△3,502
未収還付事業税	△207		△191
繰延税金負債合計	△1,813		△3,694
繰延税金資産の純額	15,999		9,238

(注)評価性引当額が2,050千円増加しております。この増加の主な内容は、資産除去債務に係る評価性引当額の増加であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		1.6
住民税均等割	0.5		1.2
評価性引当額の増減	△0.3		4.8
賃上げ促進税制による税額控除	△3.7		△3.1
留保金課税	3.3		-
税率変更による差異	2.6		-
その他	0.2		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.5		34.9