訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	16,293	千円	18,345	千円
資産除去債務	7,042	千円	7,042	千円
フリーレント賃借料	4,519	千円	2,031	千円
未払社会保険料	4,125	千円	1,708	千円
未確定債務	3,029	千円	6,151	千円
その他	―		1,786	千円
繰延税金資産小計	35,010	千円	37,066	千円
評価性引当額	―		―
繰延税金資産合計	35,010	千円	37,066	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,514	千円	△5,810	千円
繰延税金負債合計	△6,514	千円	△5,810	千円
繰延税金資産の純額	28,495	千円	31,256	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.72	%	0.51	%
住民税均等割等	1.18	%	0.37	%
特別税額控除	△24.37	%	△10.94	%
のれん償却額	115.65	%	36.35	%
評価性引当金の増減	△32.01	%	―
外形標準課税適用による税率変更の影響	△2.79	%	―
その他	0.19	%	0.00	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	89.20	%	56.91	%