有価証券報告書-第4期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	18,345		23,704
賞与引当金	-		8,192
資産除去債務	7,042		7,042
フリーレント賃借料	2,031		-
未払社会保険料	1,708		1,307
未確定債務	6,151		4,552
返金負債	-		4,688
その他	1,786		2,169
繰延税金資産小計	37,066		51,657
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	37,066		51,657
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,810		△5,105
繰延税金負債合計	△5,810		△5,105
繰延税金資産の純額	31,256		46,551

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.51	%	0.25	%
住民税均等割等	0.37	%	0.21	%
特別税額控除	△10.94	%	△8.48	%
のれん償却額	36.35	%	20.40	%
その他	0.00	%	0.00	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.91	%	43.00	%