有価証券報告書-第20期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	10,259千円		20,932千円
賞与引当金	59,606		57,981
契約負債	157,578		137,429
減価償却超過額	11,915		9,536
未払金	66,945		133,720
その他	11,964		31,315
繰延税金資産 小計	318,269		390,916
評価性引当額	△839		△932
繰延税金資産 合計	317,429		389,984
繰延税金負債
特別償却準備金	△1,089		-
その他	△85		△15
繰延税金負債合計	△1,174		△15
繰延税金資産の純額	316,255		389,968

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		0.9
住民税均等割	2.3		1.0
税額控除	△6.9		-
留保金課税	4.3		5.9
その他	0.2		△3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5		34.7