有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2022年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	85,930千円
無形固定資産減価償却超過額	34,218
未払事業税	12,322
資産除去債務	11,739
その他	5,993
繰延税金資産小計	150,205
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△340
評価性引当額小計	△340
繰延税金資産合計	149,864
繰延税金負債
有形固定資産(資産除去債務)	△1,031
その他	△27
繰延税金負債合計	△1,059
繰延税金資産(負債)の純額	148,805

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
負ののれん発生益	△17.4
連結子会社の税率差異	△1.0
所得拡大促進税制による税額控除	△0.5
住民税均等割額	0.5
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.1

当連結会計年度(2023年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	80,821千円
無形固定資産減価償却超過額	27,375
未払事業税	34,594
資産除去債務	11,805
税務上の繰越欠損金(注)2	16,661
その他	15,678
繰延税金資産小計	186,937
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△16,661
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△148
評価性引当額小計(注)1	△16,810
繰延税金資産合計	170,127
繰延税金負債
有形固定資産(資産除去債務)	△1,000
その他	△568
繰延税金負債合計	△1,569
繰延税金資産(負債)の純額	168,557

(注)1.評価性引当額の変動の主な理由は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	-	-	16,661	16,661
評価性引当額	-	-	-	-	-	△16,661	△16,661
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	34.6%
(調整)
所得拡大促進税制による税額控除	△3.2
連結子会社の税率差異	△2.1
評価性引当額の増減	1.0
住民税均等割額	0.4
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.3