有価証券報告書-第30期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,009千円		7,328千円
未払事業税	462		2,467
減価償却超過額	1,598		1,073
減損損失	20,176		15,467
退職給付引当金	5,591		5,612
投資有価証券評価損	309		305
未払費用	1,389		1,655
契約負債	66,845		55,548
ソフトウエア	10,268		8,215
その他	656		219
繰延税金資産小計	114,307		97,892
評価性引当額	△1,339		△1,404
繰延税金資産合計	112,968		96,488
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△534		△8
繰延税金負債合計	△534		△8
繰延税金資産の純額	112,434		96,479

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	34.4%		34.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		-
住民税均等割	0.4		0.2
法人税の特別控除	-		△3.5
軽減税率適用による影響	△1.4		△0.9
評価性引当額の増減	△2.0		△0.0
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.5		30.2