訂正有価証券報告書-第6期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,375	千円	8,855	千円
資産除去債務	14,147	〃	12,922	〃
未払事業所税	509	〃	466	〃
投資有価証券評価損	19,456	〃	7,643	〃
繰越欠損金	6,665	〃	-	〃
事業税	-	〃	7,701	〃
貸倒引当金	-	〃	5,462	〃
繰延税金資産計	49,879	千円	43,051	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	〃	-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,453	〃	△24,190	〃
評価性引当額小計	△29,453	千円	△24,190	千円
繰延税金資産合計	20,426	千円	18,860	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,766	千円	△1,825	千円
資産除去債務	△10,982	〃	△8,889	〃
繰延税金負債計	△12,748	千円	△10,714	千円
繰延税金資産の純額	7,677	千円	8,145	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	34.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%	0.5	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.0	%	0.0	%
所得拡大促進税制による税額控除	-	%	△0.3	%
住民税均等割等	0.2	%	0.2	%
評価性引当額の増減	△0.3	%	△4.3	%
繰越欠損金	△34.7	%	△1.8	%
その他	△0.4	%	2.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.4	%	27.0	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当事業年度において資本金が100,000千円超となり、外形標準課税の適用対象となったため、法定実効税率を34.6%から30.6%に変更しております。
なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。