PRONI（479A）の繰延税金資産の推移 - 全期間

有報情報

#1 主な資産及び負債の内容（連結）

イ.繰延税金資産
繰延税金資産は、287,466千円であり、その内容については「1 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項(税効果会計関係)」に記載しております。
③ 流動負債

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#2 事業等のリスク

当社は、業績向上に対する意欲を高めることを目的としたストック・オプション(新株予約権)を発行しています。また、今後もストック・オプション制度等の株式報酬型のインセンティブを活用することが考えられることから、現在付与している新株予約権に加え、今後株式が付与された場合、または今後付与される新株予約権について、権利が行使された場合には、当社株式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。
(15)税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産について(発生可能性:中、影響度:中、発生時期:決算期)
当社には、税務上の繰越欠損金が存在しますが、当該繰越欠損金及び将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得等を見積り、回収可能性があると判断した範囲内で繰延税金資産を計上しております。

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#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年12月31日)		当事業年度(2025年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	797,176千円		640,113千円
繰延税金負債合計	△15		△97
繰延税金資産(負債)の純額	113,402		287,466

(注)1.税務上の繰越欠損金が減少したため、評価性引当額に重要な変動が生じております。

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#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当事業年度末における流動資産は2,868,125千円となり、前事業年度末に比べ1,307,064千円増加いたしました。これは主に現金及び預金が1,223,165千円増加したことによるものであります。固定資産は486,237千円となり、前事業年度末に比べ275,800千円増加いたしました。これは主に繰延税金資産が174,064千円増加したことによるものであります。
この結果、総資産は、3,354,362千円となり、前事業年度末に比べ1,582,864千円増加いたしました。

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#5 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1.(繰延税金資産)
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

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